體育局內部控制工作總結及下步計劃

根據相關文件的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行了適當的評價。現將有關情況總結如下：

一、準備工作

我局組織召開了貫徹實施行政事業單位內控規范動員大會，對相關工作做動員部署后，我局制定了名山區體育局內部控制制度體系建設實施方案，成立了名山區體育局內部控制領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。

二、內部控制目標和原則

1、內部控制的目標

(1)合法性??管理和服務活動的合法合規

(2)安全性??資產安全

(3)可靠性??財務報告及相關信息真實、完整

(4)效率性??提高管理服務的效率和效果

(5)風險防范??排除障礙實現單位發展戰略

2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則

(1)全面性原則

內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因為，在內部控制程序的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。

(2)重要性原則

內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。

(3)制衡性原則

內部控制應當在治理結構、機構設?及行政事業單位內部控制工作總結)權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。

(4)適應性原則

內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標

的調整等，內部控制要隨之變動。

3、建立與實施內部控制應包括的要素：

(1)內部環境??是行政事業單位實施內部控制的基礎。

(2)風險評估??是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

(3)控制活動??是行政事業單位根據風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。

(4)信息與溝通??是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。

(5)內部監督??是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

三、我局實施行政事業單位內部控制情況

1. 樹立內部控制觀念

管理層負責單位管理服務活動的運作以及管理策略和程序的制定、執行與監督�？刂骗h境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數幾個人為主時，管理層的理念和經營風格對內部控制的影響尤為突出。

管理層的理念包括管理層對內部控制的理念，即管理層對內部控制以及對具體控制實施環境的重視程度。管理層對內部控制的重視，將有助于控制的有效執行。本單位負責人如果不重視內部控制，甚至反對內部控制，那么該單位的內部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話。

衡量管理層對內部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關內部控制弱點及違規事件的報告時是否作出適當反應。管理層及時地下達糾弊措施，表明他們對內部控制的重視，也有利于加強本單位內部的控制意識。

良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。我局領導班子充分認識到了內部控制制度的重要性，強化內控意識，重發展、重控制，把內部控制作為全局的重要事情來抓。

2.完善內部控制制度

任何行政事業單位的控制活動都存在于一定的控制環境之中，控制環境的好壞直接影響到行政事業單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務目標及整體戰略目標的實現�？刂骗h境它作為推動單位發展的動力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業單位內部控制整體框架實施的效果。

我局根據相關文件精神制定了一系列內控制度，并嚴格按照制度執行，對制度的執行及效果進行必要的監督，從而實現有章可循、違章必究，充分發揮內部控制制度應有的作用。

三、當前我局內部控制存在的主要問題

1.固定資產控制薄弱

我局固定資產的使用管理缺乏嚴格的內部控制，存在一定的重購輕管現象。未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確，導致資產賬實不符。

2.財務管理弱化

財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業務控制存在一定的脫節現象，對單位重要事項的決策、實施過程和結果了解不夠全面，未能更好地對業務部門實施必要的財務控制和監督�！　�

3.未建立風險評估機制

風險評估是行政事業單位及時識別、系統分析管理服務活動中與實現內部控制目標相關的風險，并合理確定風險的應對策略。內部控制是為實現組織的目標，風險控制是為實現組織的目標服務的。但鑒于一些主客觀的因素，我局還未建立風險評估機制。

四、下一步工作計劃

下一階段，我局將在嚴格執行已建立的內控制度的基礎上加強對固定資產的控制，嚴格財務管理制度，組織相關人員按一定程序組織實施風險評估和應對工作。