財務費用的報銷管理制度

財務費用的報銷管理制度
　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。、借款報銷的審批權限.公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。.員工出差預借差旅費應填寫"借款單"，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。.員工出差返回后，填寫"費用報銷單"，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。、員工差旅費報銷標準。.員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為"長途"。.出差地點區分為類區，類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地；一類區：除二類區以外的地區。.出差住宿費報銷標準：(元/人/天)職務一類區二類區港澳臺地區一般人員首日首日總經理批準主管、工程師級首日首日 hkd部門經理級首日首日 hkd公司副總經理級 hkd .出差補助標準..員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受元/人/餐的伙食補貼)。..長途出差補助標準：(元/人/天)職務一類區二類區港澳臺地區一般人員 hkd主管、工程師級 hkd部門經理級 hkd公司副總經理級 hkd .員工出差交通報銷標準..員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。..員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不

　　得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。..員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。、員工差旅費報銷規定：.住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況需總經理批準方可報銷)，節約歸已。.膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。.通訊費以郵局憑證報銷。.交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。.短途出差不享受住宿補助。.出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的%領住宿補助。.員工出差返回后于個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。.超過個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。.財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。、員工探親路費的規定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。.公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。.公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。.備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：..具有規定的用途，期限及限額；..在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。..以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。..對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。..對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。、原始憑證應具備的內容：.憑證名稱；.填制憑證的日期；.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

　　.經辦人的簽名或蓋單；.接受憑證的單位名稱；.經濟業務的內容；.數量、單價和金額；.各種發票、收據必須符合《中華人民和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。、對原始憑證的技術性要求：.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。.購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。.職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。.屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。.自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。、記賬憑證的內容及填制要求：.憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。.憑證編號：應按月編制自然數列順序。.憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務，