公司財務管理規定(四)

財務各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。實行大額財務開支由總經理辦公會議研究審定，總經理批準；小額財務開支由部門經理報分管副總經理審核后，總經理審批或審批的管理辦法。

三十六條 費用報銷手續

、各項費用開支必須有合法的票據，票據背面由經辦人簽名并列明事由，大額或內含多項費用支出應附相關發票附表，由財務人員審核，十八條 購入的財產必須由經手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務方可給予報銷

十一章 財務人員崗位職責

三十六條 會計人員崗位職責

、嚴格遵守國家有關財務工作的法律、法規和各項制度，認真學習并嚴格執行《會計法》。

、負責各種業務核算及賬務處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結賬。

、按時編制會計報表，按規定要求提供有關數據，為領導決策提供依據。

、定期與出納及相關人員核對有關賬目，協助、督促經營部門按照《應收賬款明細表》內容對各類應收款項予以核查、催收。

、按月計提各項稅金，確保稅金及時足額繳納。辦理稅務有關事宜，提供稅務部門所需各類納稅資料。

、做好度財務預決算的編制、匯總和上報工作，及時辦理財政的資金撥付工作。

、對指定保管的印章應加強管理，不得作為他用。

、負責會計檔案的整理、歸檔及安全工作。

、配合好各部門工作。

、完成領導布置的臨時工作。

三十七條 出納員崗位職責

、負責現金、銀行存款工作，登記現金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款調節表”和“出納報告單”。

、出納要隨時掌握銀行余額，及時向領導反映，保證資金的支付。

、支付款項時必須復核票據數額的準確性和手續是否完備，對不符合要求的票據拒絕辦理。

、管理好空白發票、支票及有價票據，負責票據的領購、保管、整理、繳銷。

、根據辦公室下發的人事通知，按時編制和發放工資、計算個人所得

稅、登記個人住房公積金臺賬。

、辦理稅務和銀行有關事宜。

、完成領導交辦的臨時工作。

三十八條 保管崗位職責

、辦理物品入庫驗收、登記和領用出庫手續；

、按類別建立固定資產和耗材明細賬，確保賬物相符、賬賬相符。

、按照常備物品的用量情況，向部門申購人提供需求建議。

、對交還的物品，分門別類，分別上賬入庫。

、負責庫房物品的存放安全，嚴防物品霉爛變質及發生火災、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進行清理，保證庫存物品堆放有序，領用科學。

、對庫存物品要做到心中有數，必要時提供使用建議。

、對各部門、各崗位設備專人管理清單做備份管理，并就相應的資產調整事宜對清單做增補、刪減。

、每根據固定資產賬及設備專人管理清單對公司資產進行盤點、清理，并就設備、資產的報損維修事宜提出建議。

、完成領導交辦的其他工作。

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