電力公司預算管理辦法(五)

縣級供電企業預算根據市場形勢和公司經營戰略的變化需要調整時，應由各單位及時編制預算調整方案報公司預委辦，預委辦組織有關部門審議后上報預算管理委員會審批。需要省公司批準的，由預委辦按規定程序報省公司審批。

二十條公司有關部門由于特殊情況需對項目計劃變更或其它原因需要對預算調整時，應按本辦法四章規定的程序報批。

六章預算的分析與控制

二十一條公司建立健全預算分析制度，定期召開預算分析會議，對預算的執行情況進行全面分析，反映預算執行中發生的問題，查找原因，提出改進管理的措施和建議，監督控制預算的執行，確保預算目標的完成。

二十二條預算分析由預算指標執行部門同完成。各有關部門負責按照預算指標責任分工對公司和縣級供電企業預算執行情況進行動態分析和專項分析；預委辦負責對預算的總體執行情況進行綜合分析，并撰寫預算執行情況分析報告，提交預算管理委員會。

二十三條預算分析的主要內容

（一）公司主要業績考核的完成情況及分析；

（二）公司度預算的執行情況及存在的問題；

（三）公司經營方針、經營策略、增收節支措施對營運收支預算的影響；

（四）公司外部經濟環境變化對預算的影響；

（五）公司財務狀況變化的趨勢分析；

（六）公司的現金流動狀況分析；

（七）影響預算完成的其它因素分析；

（八）解決預算執行偏差的措施；

（九）全主要預算指標完成情況的預測。

二十四條預算分析按期限分為月度分析、季度分析和度分析。

（一）月度預算分析突出分析營運收支預算的執行情況，及時監控營運收支預算的執行，每月后日內完成。

（二）季度預算分析要全面分析預算的執行情況，并通過動態趨勢預測，及時掌握內外部影響預算執行的因素，針對發現的問題及時調整下季度預算安排，確保度預算的完成，每季后日內完成。

（三）度預算分析要全面系統分析公司度預算的執行情況，總結度各項經濟活動對公司預算的影響，評價公司預算目標的完成，提出下一度的預算目標，后日內完成。

二十五條公司各職能部門要根據管理需要和特殊情況對預算進行不定期分析和專題分析，對預算執行中發現的重大問題，隨時提交預委會審議后，報經理辦公會議審定。

七章預算的考核與監督

二十六條公司有關部門的預算責任分解指標納入資產經營考核范圍，嚴格按照《ｘｘ供電公司企業度業績考核辦法》進行考核和兌現。

對不履行審批手續發生的預算外開支，以及對預算執行情況虛報、瞞報的問題要追究有關部門和當事人的責任，并給予嚴肅處理。

縣級供電企業的預算管理工作和指標執行情況納入公司對縣級企業的度業績考核管理。

二十七條審計部、監察部分別負責預算執行情況的審計檢查、效能監察，對發現的問題督促及時整改。

八章附則

二十八條公司所屬縣級供電企業參照本辦法制定或修訂本單位的預算管理辦法，并制定預算實施細則。

二十九條本辦法自印發之日起執行。

三十條本辦法由ｘｘ供電公司負責解釋。