公司內部審計管理辦法

一條為了加強公司內部審計監督，使審計工作制度化、法制化，根據國家審計法規結合實際情況，特制定本辦法。

二章審計機構和人員

二條內部審計機構和人員方案有：

.設立審計部，配置若干專職人員；

.附屬財務部，設專職審計人員；

.不設機構、專職人員，聘請外部兼職審計人員。

公司根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體系。

三條內審人員應具有一定的政治素質、審計專業職稱、專業知識和審計經驗。

四條內審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。

五條內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。

六條內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復。

三章審計對象、范圍和依據

七條內部審計的對象：

.公司各職能部門、員工；

.公司全資子公司、分公司、控股公司；

.公司參股企業的派駐人員；

.總經理認為需要檢查的其他事項和人員。

八條內部審計范圍：

.與財務收支有關的經濟活動；

.財務計劃的執行和決算；

.公司資產的使用、管理及保值增值情況；

.基建工程預、決算的真實合法性；

.國家財經法律、法規執行情況；

.公司領導離任的經濟責任；

.管理活動、行政活動；

.其他認定事項。

九條內部審計依據：

.國家法律、法規、政策；

.公司規章制度；

.公司經營方針、計劃、目標；

.其他有關標準。

四章審計種類和方式

十條公司內部審計包括：

.財務收支審計。對被審單位財務收入的合法性、真實性進行監督檢查。

.專案審計。對被審單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處。

.專項審計。包括：

（)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。

（)效益審計。在財務收支審主計基礎上，對其經濟活動效益性、合理性進行審計。

（)任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。

（)審計調查。對公司普遍存在的問題進行專題調查。

十一條公司內部審計方式有：

.報送（送達）審計。

被審單位接到審計通知書，應在指定時間將有關材料送審計機構接受審計檢查。

.就地審計。

審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。

五章內部審計和內容

十二條內部審計的內容包括：

.財務計劃及其預算的執行的決算；

.固定資產投資項目的立項、資金來源，以及預處算、決算、竣工、開工審計；

.資產管理情況；

.經營成果，財務收支的真實性、合法性、效益性；

.內部控制制度的健全、嚴密、有效性；

.重要經濟合同、契約的簽訂；

.各部門、下屬企業領導離任審計；

.聯營、合資、合作企業和項目投入投入資金、財產使用及其效果；

.配合國家審計機關和審計（會計）師事務所，對公司、有關部門的審計；

.其他交辦審計事項；

.向總經理室、審計機關報送審計工作計劃、報告、統計報表等資料。，