總則
、為了規范“xxx”酒樓的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。
、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
、酒樓的財務行為,應遵守國家的法律法規和本制度,并接受董事會的檢查和監督。
、酒樓應當建立健全財務核算體系,完善內部經濟責任制,提高經濟效益,做好財務管理基礎工作。
、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責,做好財務計劃、控制、監督、預算、分析和考核工作。
財務會計崗位職責
、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。
、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理,積極參與酒樓經營管理工作。
、按照國家稅法規定按期報稅,誠信納稅,協調好企稅關系。
、加強酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符。
、堅持原則,嚴格按規定開支酒樓費用,認真審核原始單據,把好費用報銷關,有權對不真實、不合法的票據不予報銷;對于員工辭職或調動,須見員工離職表中庫管員的簽字。
、加強成本管理,嚴格控制采購成本和生產加工成本,有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。
、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表,并進行財務分析,做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。
、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料,負責對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業秘密.
、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止;有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。
、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會,有義務向總經理提供相關資料和數據,但財務資料不能提出財務室。
、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。
、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。
出納員崗位職責
、嚴格遵守《財務管理制度》,按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
()按時到吧臺收取營業款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現金。
()不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結,賬實相符。若發現現金長余或短缺,應立即查找原因,及時告財務會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
()負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還,以完結財務還款手續。
()負責對吧臺備用金進行盤點檢查。
()接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查,并填制現金盤點表。
()編制現金及銀行存款日報表,于次日上午時前上報財務會計審核確認。
、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。
、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
()設置現金日記賬和銀行存款日記賬,根據審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結,賬實相符。
()月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符.
()每月及時與銀行對賬單相互核對,并必須經過財務會計審核,雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因,屬于記賬差錯的應及時更正;屬于未達賬項造成的,應編制銀行存款余額調節表進行調節。,
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