、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨,嚴禁先出貨后補手續。
、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”,凡購入、領用物料,應立即作相應的記載,以及時反映物資的增減變化情況,做到賬、物、卡三相符。
、倉庫人員應定期盤點庫存物資,發現升溢或損缺,應辦理物資盤盈、盤虧報告手續,填制“商品物料盤盈盤虧報告表”,經財務部會計和總經理批準,據以列帳,并報財務部會計和總經理各一份。
、為配合采購人員編好采購計劃,及時反映庫存物資數額,以節約使用資金,倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”,于次月日前送交總經理、財務部一份。
、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額,由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃,采購人員根據請購數量進行訂貨,以控制庫存數量。
、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺,責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購,而采購人員不能按時到貨,責任則由采購人員承擔。
盤點制度
為了加強酒樓的財物管理,確保財物盤點的正確性,準確核算營業成本,特制定本制度。
一、盤點范圍及要求
、盤點范圍包括:現金、存貨、固定資產。
、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資,應另行分別存放并予以標示。
二、存貨盤點
、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。
、盤點方式:采用每月盤點和終盤點。
、盤點人員:
()盤點人:由庫管或實物負責人擔任,負責點計數量。
()監點人:由各部負責人、財務會計擔任,負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假,并按時到達盤點地點。
、所有盤點都以靜態盤點為原則,因此盤點開始后應停制物的進出及移動。
、所有盤點數據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據,不得以估計定數據,不得偽造數據記錄。
、盤點完畢,盤點人員應填制“盤點表”,各責任人簽字,一式兩聯,一聯由財務部門留存,供核算盤點盈虧金額;二聯留存各部門備查。
、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本,其他存貨采用“永續盤存制”確定成本。
三、現金盤點
、現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。
、盤點方式:采用定期(每月日和終盤點)和不定期抽查。
、盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
、現金盤點的時間,應于盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬后進行。
、盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人同盤點。
、會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可后,一聯出納留存,二聯會計留存,三聯交辦公室留存。
四、賬實不符的處理
、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正,情況嚴重者,報總經理、董事長處理。
、賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。,
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