、財務人員從銀行提取現金,應當填寫“空白支票簽發領用登記薄”,并寫明用途和金額。
、符合現金結算范圍的,憑發票、工資單、借款單等有效報銷憑據或領款憑證,經手人簽字,財務會計審核,總經理批準后由出納支付現金。
、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉帳支票付款,不得以現金或現金支票形式支付。
庫管制度
一、庫管工作的基本要求
必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況,為財務提供原始、真實、準確的營業成本資料,必須對庫存物資的安全、完整負責。
二、庫房的工作環境要求
、庫房物品堆放必須按品種、規格分類存放,整齊有序,貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。
、保持庫房地面整潔、衛生、干燥,搞好“六防”工作。
、閑雜人員不得隨意進出庫房。
三、庫管計量、計算工作要求
、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統一,若出現計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失,由庫管員承擔。
如:酒水入庫不能按箱、件為單位,應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。
、對菜品計算重量時,必須以市斤或公斤或克為計量單位。
如:菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。
、對每種進出庫物資的計算,采用先進先出法,金額要求保留小數點后兩位。
四、庫管員日常工作規范
、庫管員應與采購員、各擋口廚師長密切配合,保持合理的庫存量,嚴禁缺貨現象的出現。
、庫房驗收貨物時,應與質檢員等一起對貨物質量和數量進行檢查;對于零星采購的物品,要檢查是否執行申購手續,未執行申購手續的,庫管員有權拒收入庫;屬特殊情況,口頭申購的,應事先通知庫管;庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。
、庫管員有權拒收變質、過期、假貨等偽劣物資入庫,對于水發貨、菜類等可根據實際扣除一定比例的水份雜質。
、根據驗收合格的物品,據實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”,經廚師長、庫管員或供貨商經辦人簽字生效,此單一式四聯,一聯交供貨商作為結賬憑據,二聯庫管員自留登記庫管賬,三聯按存貨類別送成本核算小組,四聯按供貨類別匯總送交財務室..
、堅持原則,除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單,未經財務主管批準不得擅自寄存物品。
、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”,出庫應填制“領料單”。
、不得虛開、補開、漏開、單聯填寫入庫單,必須整聯復寫,違者追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。
、貨物入庫后,庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放,并填制標簽。
、領用物品應由領料經手人填制“領料單”,相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后,庫管員方可發貨,并填制“出庫單”,出庫單一式四聯,一聯由領料部門存查,一聯庫管自留登記庫房賬,另兩聯按存貨類別匯總于二天送財務室。
、庫管員所管物資不準擅自借出,違者應承擔經濟責任,物資調撥須履行相關手續。,
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