酒店財務管理制度(四)

、報銷程序。

經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納復核報銷。

借款制度

為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。

、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。

、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。

、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。

、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。

、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。

、借款程序。

填寫借款單——財務會計審核——總經理批準——出納處領款

支票、發票、印鑒管理制度

一、支票管理

、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。

、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

、不得簽發空白支票和遠期支票。

二、發票管理

.建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。

.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

三、印鑒管理

、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

（）財務專用章由財務會計保管。

（）留存銀行私人印鑒章由出納保管。

、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

現金管理制度

、使用現金結算范圍。

（）員工工資、津貼。

（）各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。

（）向個人收購農副產品和其他物資的價款。

（）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

（）結算起點（元）以下的零星支出。

不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。

、庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。，