財政局會計核算中心量化考核指標考核管理制度(三)

財政局會計核算中心量化考核指標考核管理制度
、原始憑證大小寫金額不相符的，審核時未發現給予報銷的，一次扣分。
、原始憑證所反映的經濟業務活動不符合有關法律、法規，審核未發現給予報銷的，一次扣分。
、原始憑證有涂改、挖補現象，審核時未發現給予報銷的，一次扣.分。
、會計分錄處理不合規，會計科目使用錯誤，扣.分。
、憑證裝訂出錯或不規范，一次錯誤扣.分。
、不嚴格單位存款管理，造成單位內部存款相互拉用，出現透支的扣.分。
、會計報表上下度的有關數字不一致，一次扣.分。
、會計報表之間有關數字不一致（即表內、表間的勾稽關系不正確），會計報表不齊全，內容不完整，有以上行為之一的，一次扣.分。
、會計報表封面要素不齊備，存檔的會計報表沒有單位領導簽字及單位蓋章，一次扣.分。
、私自向外界透露會計單位財務秘密，一次扣分。
、紀檢監察、審計等相關部門從會計部借出、查閱、復印各種會計資料，會計部需按鎮會字（XX）號文進行審查和登記，月度終了一周內匯總送辦公室，用作審計時，須取得審計結論送辦公室，缺漏一次扣.分。
（三）結算部
、收支錯入單位賬戶，一次扣.分。
、未按會計部要求辦理結算業務，一次扣.分。
、開出錯誤的支票、匯票等結算票據，一次扣.分。
、月底對賬不及時、準確，有未達賬項而未編制銀行存款余額調節表，一周之內沒有及時與有關單位協商處理，一次扣分。
、私自劃轉各家銀行之間存款的，一次扣分。
、未嚴格保密措施，向外界提供單位存款數額扣分。
、不嚴格執行內部牽制制度，預留印鑒、支票簽發等由一人經辦，發現一次扣部負責人及經辦人各分。
、憑證粘貼出錯或不全面、規范的扣.分。
、認真審核用于開具支票的報帳單，要素不齊備，每缺一項扣.分。
、每月認真作好收入、支出統計，月末向辦公室報送收支統計數字，缺漏一次扣分。
（四）支付部
、未按會計部（受理部）要求辦理資金支付業務，一次扣.分。
、開出錯誤的重要空白憑證、支票等票據，一次扣.分。
、未嚴格保密措施，向外界提供單位用款額度的扣分。
、不嚴格執行內部牽制制度，預留印鑒、結算票據簽發等由一人經辦，發現一次扣部負責人及經辦人各分。
、憑證粘貼出錯或不全面、規范的扣.分。
、與清算銀行、代理銀行對賬不及時、準確，額度不符沒有及時處理，一次扣分。
、認真審核用于開具支票、重要空白憑證的報賬單、授權支付申請單及直接支付申請單，要素不齊備，每缺一項扣.分
、按時登記指標的收支、結存情況，月末向中心辦公室提供國庫集中收付統計情況，缺漏一次扣分。
（五）稽核部
、沒有按規定制訂度稽核計劃報送領導核批的扣.分。
、不按批準的稽核計劃按時完成稽核任務的扣分。
、稽核后寫出的稽核報告不能反映重要財務信息的扣.分。
、對于在稽核中知曉的會計單位財務秘密，私自向外界泄露的，一次扣分。
、紀檢監察、審計等相關部門在查閱、審計各單位賬務時發現的問題，稽核部未能在稽核中發現，加倍扣相應業務分值。
五章獎勵辦法
十四條每季度考核結束按考核結果給予物質獎勵和精神獎勵。
十五條物質獎勵實際發放金額按照以下的公式計算：
個人實際所得額=當季獎勵總額÷合計實際得分×個人實際得分
會計部工作人員每季度考核時在本人得分基礎上另加。
十六條每季度實際得分前三名者單位內部通報表揚,并作為終考核依據之一。
十七條每季度考核分數低于分（含分）者，取消當次考核資格。
六章附則
十八條本辦法由中心主任辦公室解釋。
十九條本辦法自XX月起實施。，