公司會計集中核算管理制度(十三)

公司會計集中核算管理制度
、報帳單位移交前必須進行全面清產核資，登記造冊，實行財務公開，接受群眾監督。
、報帳單位對移交的有關檔案資料列出清單，一式四份，核準后由移交人、接收人雙方及監交人簽字確認。
、核算中心派人核實準確報帳單位的財務數據和資產數量，并辦理接收手續。接收銀行存款、有價證券等流動資金，在核算中心建帳過錄會計帳務結轉～度數據。
、報帳單位將銀行存款（報帳單位現金有余額的應先存入銀行帳戶）、有價證券移交給核算中心，由移交、接收雙方盤點移交，做到帳實相符、帳帳相符。
、對往來帳的處理，提供往來款項明細清單和債權債務列出祥細清單，應盡可能的減少暫存款、暫付款的余額。對于未了事項要作移交說明。
、銀行支票退回銀行，并撤消所開設的銀行帳戶。原領用的財政票據由報帳單位退回財政局注銷。
十三、票據管理規定
、接收、保管好各核算單位票據領購證，由核算中心統一購買、保管、發放、回收票據，對單位領用各種票據進行審批，并做好各種票據登記工作。
、對核算單位的票據使用、結存、保管情況進行監督檢查，每月終了前核查報帳單位當月領用的票據，并督促報帳單位及時將各種收入款項存入核算中心銀行帳戶。
、做好各單位使用票據計劃，保障票據的及時供應。
、負責做好核算中心有關文件簽收、傳閱、整理歸檔工作。
、做好核算中心各單位會計檔案移交、保管、登記工作。
附件：（）《收入憑證匯總單》
（）《支出憑證匯總單》
（）《現金支出報批單》
（）《付款委托單》
（）《核算中心內部款項結算單》
（）《報帳單位印鑒卡》
（）《備用金申請表》
（）《借款單》

，