公司稅務自查報告格式以及范文（兩篇）

更新：2023-09-16 07:38:26 高考升學網

報告一

xx市xx稅務局稽查局：

按照貴局于20xx年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》(xx字[20xx]001號)的相關要求，我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

一、企業基本情況：

xxxx公司成立于2006年7月，注冊資金xx00萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當地的礦產資源進行投資開發，并同時承接部分通信電纜工程業務。

公司稅務自查報告格式以及范文（兩篇）

xxxx公司成立以后，主要是從事了對xxxx市xx縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產資源的xx礦點、xxx礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅游資源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxxx有限公司。

由于礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

二、企業涉稅情況：

xxxx公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。

xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了xx市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅7364。82元。當年公司賬面反映虧損964744。37元，經納稅調整后應納稅所得額為-9345xx。92元，未繳納企業所得稅;20xx年取得收入xx62xx2。25元。其中開具普通銷售發票xx3071。30元，開具通信工程款發票xx19050。35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615。35元，經納稅調整后應納稅所得額為-3854xx。95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為2321。04元。

三、本次稅收自查情況：

接到貴局以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

1、增值稅相關涉稅情況檢查：

我公司由于涉及的流轉稅業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82元。20xx年開具普通銷售發票xx3071。30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為xx3071。30×0。03÷/1。03=4167。xx元。

2、對與收入相關的事項進行了檢查。

我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入xx62xx2。25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款-xxx電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。

3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

1.產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元;20xx年取得收入xx62xx2。25元，賬面反映產品銷售成本xx25994元。

經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為xx25994元-xx62xx2。25元×50%=494932。87元

2.期間費用核算方面存在的問題：

在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、房屋裝修及設備款共87481。37元未采取攤銷，直接計入管理費用;

②、購入固定資產(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;

③、個人電話費用合計9751。72元計入公司管理費用未納稅調整;

④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;

⑤、未取得正規發票入管理費用金額1760。40元未納稅調整。

⑥、支付的工程款80xx0元應計入施工成本科目。

在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、個人電話費用合計3276。05元計入公司管理費用未納稅調整;

②、未取得正規發票入管理費用金額6000元未納稅調整。

3、對相關涉稅事項進行了檢查。

我公司在對20xx年企業所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792。37元會計折舊和稅法規定折舊一致，納稅調增金額62792。37元屬編報錯誤。

4、自查中存在的問題說明。

國稅自查報告范文各類報告通過自查，我公司由于開具普通銷售發票應補繳增值稅4167。xx元，我公司20xx、20xx年度企業所得稅應分別調整如下：

20xx年度：

調整后企業所得稅應納稅額=-9345xx。92+540000+87481。37+57200+9751。72+3380+1760。40-80xx0=-1548xx元

20xx年度：

調整后企業所得稅應納稅額=-3854xx。95+494932。87元+3276。05+6000=xx8798。97元

應補繳企業所得稅=xx8798。97元×25%=29699。74元-2321。04元=27378。7元

以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。

xxxx公司

20xx年xx月xx日

報告二

一、稅務自查報告格式

稅務自查報告，就是將稅務機關認為可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關情況，更類似于情況說明。一般稅務應該給你發一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規定你交自查報告的具體日期。有的時候他們比較懶或認為不存在嚴重的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。

稅務自查后會有什么處理?

稅務自查結束后，稽查局將對企業自查情況進行梳理，開展自查審核評價，并根據審核情況區別對待：

◇對企業自查中發現的問題，只補繳稅款并加收滯納金，從輕、減輕或者免于處罰;

◇對企業自查不到位、應付性自查或者存在重大疑點的企業，則從嚴進行實地稽查。

可見，稅務自查實際上是給企業自己查漏補缺的一個機會。

企業稅務自查的形式

自查形式主要有三種：日常納稅自查、專項稽查前稅務自查、匯算清繳中的稅務自查。

1.日常納稅自查。主要是對企業稅務登記、納稅申報、稅款繳納，發票使用情況以及其他財務會計資料涉稅情況的完成情況進行檢查。自查的作用是及時發現和解決稅務漏洞，避免被稅務機關稽查發現稅務問題。企業進行稅務自查時還要檢查作為納稅人的權益是否得到合理保障。

2.專項稽查前的稅務自查。稅務機關往往會不定期對企業稅務進行稽查，有時候是對一些企業某個特定方面的專項稽查。如企業所得稅稽查、發票稽查、房地產行業的專項稽查等等。此時，企業可根據國家稅收專項檢查工作規定的重點稽查項目和稽查重點進行自查，以便應對稅務機關的稽查。

3.匯算清繳中的稅務自查。通常是對企業全年納稅情況進行一次全面的檢查。

稅務自查的操作流程

步驟一：對企業基本情況的概述;

步驟二：規劃和安排稅務自查工作的方案;

步驟三：檢查企業稅收計提和實際繳納情況;

步驟四：通過自查發現企業存在的稅務問題;

步驟五：針對問題提出完善建議和采取措施進行改進。

企業如何做好稅務自查

企業稅務自查中自查自糾出的問題與稅務檢查或者稅務稽查發現問題，性質上有天壤之別，因此企業必須重視稅務自查。

第一，納稅人必須端正自身對稅收的正確認識。依法納稅是根本，必須重視日常涉稅工作的合規性。必須強調企業全員重視稅務工作。在稅務稽查的時候，許多涉稅問題并未出自財務部或者稅務部，而是其他不了解稅收法律法規的部門或者員工導致的。所以，企業在日常生產經營管理中，不僅是財稅部門強調重視合規性，應當由企業高層為主導，各個部門參與，共同做好稅務工作。

第二，企業要詳細對照各種稅收法律和條例，將每一個經營項目涉及的稅種逐個進行檢查;對照適用稅收法律和條例的稅率，盡可能準確計算應納稅額，并按稅法和條例規定按時申報，及時清繳入庫。同時，財務人員應掌握稅法規定，尤其是新政新規。若遇到特殊稅務問題，最好能及時與主管稅務機關溝通。

第三，企業應認真整理涉稅資料，重視自查是彌補涉稅漏洞和降低稅務風險的絕好機會。

第四，必要時尋求第三方專業機構的幫助。術業有專攻，不是所有的企業都會單獨設立一個稅務部門，或招聘相應的稅務專員，有些企業可能自身不是財務方面的專家，沒有稅法方面的知識。在應對稅務稽查的時候，企業可以考慮向專業的稅務師事務所、會計師事務所、稅務專家等專業機構或人士去尋求幫助支持。

大概的格式

"自查報告"第一行居中，然后第二行開始:列明他讓你自查的問題;然后簡單解釋(千萬不要太多字)

然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。