社保與五險一金的關系

更新：2023-09-14 08:16:45 高考升學網

　　越是平常的事物，越是容易想當然或人云亦云。有些看起來是常識的觀念，實際上卻是錯誤的。

　　提起社保，許多人很自然地就會想到“三險一金”或者“五險一金”，認為這就是社保。也有人前進了一步，知道“一金”并不是社保，但是他們的邏輯鏈條建立在“五險是社保，因為社保是法定的、強制的;一金不是法定的，不是社保，不繳是可以的”基礎之上。

　　正確的理解應該是：五險一金都是法定的。其中五險是社保，但五險僅是針對城鎮職工而言的狹義上的社保，具有強制性，而廣義上的社保并不都具有強制性;一金不是社保，但僅僅是由于歷史因素等原因沒有加入社保，其同樣具有強制性。

　　通常所說的三險一金或五險一金是針對用人單位而言的法定義務。五險指基本養老保險(常簡稱“養老保險”)、基本醫療保險(常簡稱“醫療保險”)、失業保險、工傷保險和生育保險;一金指住房公積金。在五險中，前三個險種由企業和個人共同繳納，后兩個險種完全由企業承擔，即用人單位繳納五險一金、職工繳納三險一金，是這兩種說法得以并存的重要原因。

　　我國社保體系總體建立在20世紀80年代，住房問題在當時還算不上很棘手的社會問題，再加上國際慣例的原因(在西方發達國家不存在公積金的問題)，致使住房公積金沒有納入社保體系建設。五險受《中華人民共和國社會保險法》等規范，由勞動保障部門管理辦理;住房公積金受《住房公積金管理條例》規范，由當地的住房公積金管理中心辦理，兩者屬于不同的序列，但均是國家強制性的繳費制度�，F在很多地方只強調社保，而對公積金重視不夠，用人單位(包括國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體等)職工可依法要求自身權利得到保護。

組成與劃分

　　7月1日起開始實施的《中華人民共和國社會保險法》是我國社保領域的一個綱領性文件，其第一章第二條規定：“國家建立基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質幫助的權利。”

　　結合該文件的其他相關規定，我國社保體系是一個“廣覆蓋、多層次”的體系，以“保基本、可持續”為指針。“廣覆蓋”，從參保對象上來說，就是不僅包括通常意義上的企業職工(對應五險)，還把靈活就業人員、公務員及參照公務員法管理的工作人員、事業單位職工等歸入職工的范疇，更進一步把參保對象擴展到了城鎮未就業居民和農村居民，具有了真正的全民性質。“多層次”是“廣覆蓋”的具現，以基本養老保險為例，依據參保對象的不同，細分為(城鎮)職工基本養老保險、城鎮居民社會養老保險和新型農村社會養老保險。我國社保體系的基本情況見下圖，社會各主要人員參保社保的基本情況見下表。

　　我國社保的基礎和核心是職業保險，即以城鎮職工及用人單位為參保對象、具有法定強制繳費功能的五險，新版勞動法強制要求用人單位為勞動者繳納，早期的非戶籍勞動者無法繳納生育險、部分單位違規僅繳存三險等已成為過去式。但社保并不局限于此，針對城鎮未就業居民和農村居民，在基本養老保險層面，分別建立了城鎮居民養老保險和新型農村社會養老保險;在基本醫療保險層面，則分別建立了農村居民醫療保險和新型農村合作醫療。需要指出的是，這4個險種實際上并不具有強制性，比如城鄉居民養老保險強調的是由政府加以引導，政府補貼城鄉居民積極參保。

　　作為社保的核心內容，五險是我們的重點關注對象。在五險中，生育保險和工傷保險不需要個人繳納，它們同失業保險一樣，參保形式比較簡單、領取概率較低，因此我們將更加關注基本養老保險和基本醫療保險。

主要險種基本情況

　　現將各主要險種的基本情況做個列示。

城鎮職工基本養老保險(簡稱“職保”)

　　參保范圍：城鎮所有用人單位，包括機關、事業單位、社會團體、企業(國有企業、集體企業、外商投資企業、私營企業等)、民辦非企業單位及其職工

　　賬戶管理：社會統籌與個人賬戶相結合。單位繳納部分進入社會統籌賬戶，個人繳納部分進入個人賬戶

　　領取條件：企業職工達到法定退休年齡，且個人繳費滿15年的，退休后可以按月領取基本養老金。繳納時長不滿15年的，可以在退休時將個人繳納部分一次性領走，不能領取單位繳納部分

　　覆蓋范圍：截至年底，全國參保人數3.22億人

新型農村社會養老保險(簡稱“新農保”)

　　實施時間：試點，2020年前實現全覆蓋

　　參保范圍：年滿16周歲(不含在校學生)、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民，可在戶籍地自愿參保

　　繳費方式：新農�；鹩蓚€人繳費、集體補助、政府補貼構成。以“有彈性”為原則，比如設計的繳費標準從100元到200元、300元、400元、500元。農村參保者可以根據自己的收入水平進行選擇，同時允許地方增設繳費標準，可以向上增設，也可以向下增設