銅川小微企業稅收優惠政策及計算方法

小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業的統稱。那2020最新小微企業稅收優惠政策是怎樣的？具體哪些優惠呢？

各區縣人民政府，市新區管委會，市政府各工作部門、直屬事業單位：

為全面落實《陜西省人民政府關于促進民營經濟加快發展的若干意見》（陜政發〔2016〕45號）和《陜西省人民政府辦公廳關于"12.8"民營企業座談會反映問題處理的意見》（陜政辦發〔2017〕32號）精神，促進全市民營經濟和中小微企業提質增效、加快發展，結合我市實際，制定本意見。

一、思路目標

牢固樹立創新、協調、綠色、開放、共享發展理念，以快速擴大規模、全面提高發展質量和效益，以加強成長梯隊和"四上"企業培育為抓手，以加快推動創業創新和轉型升級為主線，以一二三產全面推進，大中小微型企業協作發展為原則，堅持問題導向補短板，強化政策支持提信心，全力培育增長新動能，促進民營經濟、中小微企業加快發展，推動全市經濟轉型升級。到2020年，全市培育成長梯隊企業200戶以上，每年新增中小企業300戶以上，非公有制經濟增加值占GDP比重達到55%以上。

二、工作重點

（一）放寬準入條件。堅持"非禁即入"原則，除法律、法規明令禁止的行業和產品外，均允許民營企業生產經營。解除住所登記限制，全面實行"一址多照、一照多址"。開放名稱庫，為申請名稱提供最大便利。實行"多證合一""一照一碼"，推進全程電子化登記。（市工商局負責）

（二）拓寬投資領域。落實相關政策，支持民間資本進入電信、油氣勘探開發、互聯網視聽、國防科技工業等領域；支持民間資本參與基礎設施和公共服務領域的PPP項目建設；支持民營企業運用軍工企業等機構各類科研成果進行市內轉化生產，根據實際投入，市產業發展基金可按不超過10%的比例參股；支持民營企業開展國際產能合作，到"一帶一路"沿線國家創辦企業；支持與國內民營企業500強合作，在我市設立總部或區域性分支機構的，一次性獎勵100萬元；支持民營企業發展互聯網產業和電子商務、現代物流等新經濟；支持民間資本參與航汽鋁材料工業、裝配式建筑材料、電氣電纜、高端裝備制造、陶瓷產業等重大項目投資。（市發展改革委、市科技局、市工信局、市商務局、市財政局負責）

（三）支持創業就業。貫徹落實就業創業政策，對實現自主創業的就業困難人員和應屆高校畢業生（含技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業教育類畢業生），辦理工商營業執照后3個月內提出申請的，給予3000元的一次性創業補貼。對各類企業吸納畢業年度高校畢業生（含技師學院高級工班、預備技師班和特殊教育院校職業教育類畢業生）就業，與之簽訂1年以上勞動合同且為其繳納基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費的，對單位繳費部分按照政策規定給予補貼。每年新增就業6000人以上。（市人社局、市財政局、市工信局負責）

（四）實施梯隊企業成長計劃。深化中小企業成長和小微企業扶持工程，每年培育"三星"企業30戶以上。對省上認定為成長梯隊的民營企業優先給予資金、項目方面的支持。大力培育億元以上民營企業，對年銷售收入（以納稅申報含稅銷售收入為準）首次達到10億元、5億元、1億元的，分別一次性獎勵20萬元、10萬元和5萬元。（市工信局、市財政局、市國稅局、市地稅局負責）

（五）建立"四上"企業培育庫。分類建立"四上"企業培育庫，精準實施幫扶，力爭每年新增"四上"企業100戶以上。對新進"四上"企業，按照市上"四上"企業獎勵辦法給予獎勵。（市統計局、市財政局、市工信局、市住建局、市商務局、市文化廣電局負責）

（六）支持科技型企業加快發展。建立民營科技型企業成長培育庫，支持創建國家和省級技術創新示范企業、省級企業技術中心、國家級工程技術研究中心。對當年新認定的高新技術企業，一次性獎勵10萬元；對使用"首臺套"、3D打印、機器人生產等高新技術的，市產業發展基金可按不超過20%的比例參股；支持與高校、科研院所合作研發新產品，對實施高新技術成果轉化成效明顯，當年銷售收入增長20%以上的規上企業，獎補10萬元。大力培育"瞪羚企業"，對認定的"瞪羚企業"給予申報科技計劃項目資助、優先股低息貸款等多種方式支持。（市科技局、市工信局、市財政局負責）

（七）支持企業多渠道營銷。從事煤炭、水泥、陶瓷等資源類產業的民營企業，享受國有、集體企業同等待遇。推動市內大中型企業定期發布原材料采購、生產配件采購目錄，促進民營、中小微企業與大中型企業協作配套，力爭市內配套率40%以上（市工信局負責）。支持民營企業應用電子商務，開展線上銷售；對通過第三方交易平臺及自建平臺開展銷售的企業，按《銅川市電子商務獎勵辦法》給予獎勵（市商務局、市財政局負責）。鼓勵民營規上工業企業自主開展專場促銷活動，每場次參加500人以上的，補助3萬元（市工信局、市財政局負責）。

（八）鼓勵發展新興接續產業。支持民營企業加快應用新技術、新工藝、新裝備改造提升傳統產業。支持發展裝備制造、食品、醫藥等新興接續產業，凡銷售收入較上年增長20%以上且凈增額超過1000萬元的規上企業，獎勵5萬元；增長30%以上且凈增額超過5000萬元的，獎勵10萬元。（市工信局、市財政局負責）

（九）鼓勵發展現代服務業。支持民營企業發展研發、咨詢、設計、物流等現代服務業，發展社區服務、便民商業、文化創意、健康養老等生活性服務業。對于主管部門認定的民辦非營利性醫養結合機構，可采取劃撥方式保障用地，免征土地登記費用；對營利性醫養結合機構，以出讓、租賃等有償方式保障用地，屬于小微企業的，按照對小微企業免征行政事業性收費的有關規定執行。（市發展改革委、市工信局、市財政局、市國土資源局、市商務局負責）

（十）加快創業平臺建設。加快標準化廠房建設，建立中小企業創業創新基地、創業孵化基地，降低創業成本。對新建、改建、擴建孵化器與創業孵化基地等公共服務平臺的，爭取中、省專項資金支持，并根據《銅川市創業孵化基地管理實施細則》給予不超過項目實際投資額30%的一次性補貼。（市工信局、市人社局負責）

三、支持政策

（一）加大財政支持力度。充分利用市中小企業轉貸基金，解決民營企業、中小微企業融資難題和短期應急周轉資金需求。積極爭取中省扶持資金，與金融和社會資本合作，助推我市民營經濟發展。發揮好擔保機構的作用，擴大擔保和貼息覆蓋范圍，給予重點支持。（市財政局、市金融辦、市工信局負責）

（二）落實稅收優惠政策。加大國家結構性減稅等一系列優惠政策的落實力度，擴大小微企業享受減半征收所得稅優惠政策的范圍，將年應納稅所得額的上限提高到50萬元。對有特殊困難不能按期繳納稅款且符合稅法規定條件的民營企業、中小微企業，經省級稅務機關批準可以延期繳納稅款。（市財政局、市國稅局、市地稅局負責）

（三）強化獎補促投資。支持民營資本投資航汽鋁材料工業、水泥新產品開發、陶瓷、煤炭洗選等領域，給予專項獎補。對當年完成工業投資1億元以上且超計劃進度30%的民營投資項目，獎勵項目建設單位10萬元；對當年建成億元民營投資項目且貢獻產值5000萬元以上的，獎勵企業20萬元；對當年引進并開工建設，到位資金3億元以上的，獎補項目建設單位和所在區縣（園區）各20萬元。（市發展改革委、市工信局、市住建局、市財政局、市招商局、市煤炭局負責）

（四）鼓勵爭創名牌。支持民營企業、中小微企業培育知名品牌，爭創馳名商標。被認定為中國馳名商標、陜西省著名商標的，分別一次性獎勵企業50萬元、10萬元；對獲得省質量管理獎、省名牌產品、市優質品牌產品的，分別一次性獎勵企業30萬元、20萬元和1萬元。鼓勵"三品一標"農產品認證工作，對取得認證的家庭農場、農民專業合作社、農業產業化龍頭企業等新型農業經營主體，一次性獎勵3萬元。（市質監局、市工商局、市農業局、市財政局負責）

（五）支持直接融資。支持民營企業對接多層次資本市場。設立企業上市掛牌獎勵專項資金，對擬在主板、中小板、創業板上市，在"新三板"掛牌的企業給予一定獎勵；對在我省區域性股權市場成長板掛牌并實現直接融資的企業或在交易板掛牌的企業，除省級減半收取掛牌費及獎勵外，市級再給予一定獎勵。（市金融辦、市財政局負責）

（六）創新金融產品。按民營企業、中小微企業發展需求，創新"訂單金融""應收賬款質押融資"等金融產品和服務項目，鼓勵金融機構加大對誠信納稅民營企業、中小微企業的信貸投放力度。防止抽貸、壓貸和斷貸。建立市級企業信用平臺，定期發布企業誠信"紅黑榜"。（銅川銀監分局、市金融辦、市信用辦負責）

四、保障措施

（一）推動構建"親""清"新型政商關系。深刻領會"兩個毫不動搖""三個沒有變"的精神實質，加快政府職能轉變，不斷深化"放管服"改革，簡化行政審批，提高辦理效率，優化發展環境，建立常態化政企溝通機制，為企業發展搞好服務。（市發展改革委、市編辦、市財政局、市人社局負責）

（二）強化組織協調機制。發揮市促進中小企業（非公有制經濟）發展工作領導小組作用，加強對全市非公經濟、民營經濟、中小微企業發展政策措施的制定、宣傳，協調推進重大事項落實[市促進中小企業（非公有制經濟）發展工作領導小組各成員單位負責]。各區縣政府要明確責任，盡快成立相應機構，推動民營經濟和中小微企業發展（各區縣政府負責）。

（三）建立健全推進機制。建立民營資本投資項目問題清單機制，定期協調解決項目建設中存在問題，推進民營資本擴大投資（市發展改革委負責）；建立促進民營企業轉化高新技術成果、發展高新技術企業機制，推進發展科技型企業（市科技局負責）；建立加強民營企業融資工作機制，破解民營經濟、中小微企業融資難題（人行銅川市中心支行、市發展改革委、市金融辦負責）。

（四）嚴格督查考核。充分發揮考核督促作用，把推動民營經濟、中小微企業發展的各項政策落到實處。市級相關部門及各區縣政府要根據各自職能，制定扶持民營經濟的具體措施，并抓好落實，合力推動全市民營經濟、中小微企業實現又快又好發展。（市考核辦、市統計局、市工信局負責）