學院財務管理制度(四)

、微機由經過培訓的會計專職人員持證上崗操作。

、未經財務主管同意，非微機操作人員不得隨意上機。

、嚴禁在微機上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。

、微機必須在ups正常工作的情況下運行。

、定期對硬盤及有關數據軟盤檢查，發現病毒及時分析毒源，報告有關部門后實施消毒。

、保持機房潔凈、整齊、微機硬件無瘓。

、注意防火、防盜，每日下班前關機必須切斷總電源以保證機房設備安全和微機正常運行。

六十二條計算機操作管理

、上機人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內容，做到準確無誤操作每筆業務。

、操作人員工作權限、工作職責明確。

（） 原始憑證上機前審核崗，需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉交憑證錄入、制單崗上機。

（） 原始憑證錄入、制單崗，根據審核無誤的原始憑證上機制單，要求科目、項目支出準確無誤。

（） 記帳憑證復核崗，每天下午：將當天會計憑證逐筆復核，發現問題及時調整修改，復核無誤后，方可記帳。

（） 憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當日庫存現金無誤后方可記帳。

（） 按記帳憑證付款出納崗，根據記帳憑證付款，每日下班前，根據“試算平衡表”核對庫存現金。

（） 憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確，發現問題及時做憑證沖調。

（） 微機系統維護崗，負責監督每位上機人員，操作是否規范，隨時注意對微機、系統的維護，對軟件及操作中出現的問題及時登記操作記錄。每天下班前負責對數據庫進行雙備份。

（） 預算管理、經費指標控制崗，負責在計算機上設定對各部門的經費指標控制與調整，并對預算管理執行情況及時進行分析、匯報。

（） 往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。

（） 銀行帳上機對帳崗

、根據各崗位的工作權限，每天早：分由系統維護員接通電源、開機啟動、鍵入密碼進入工作狀態。

、每天下班前需打印出當天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當日庫存現金無誤后，方可記帳。

、工資、公積金、稅款等上機核算前，有關資料需經審核無誤后再上機操作，并注意資料的歸整、保存。

六十三條系統管理

、操作中遇有他事需暫時離崗的，應退出系統以防他人誤操作，以保證系統數據的完整與安全。

、會計科目一經確定，不得任意增設、減少、合并，凡需增設部門支出項目等需經財務主管同意。，