財務管理暫行辦法
為順利實現公司各項生產經營目標,進一步加強財務管理,根據集團公司各項財務制度規定,結合本公司實際情況,制定本辦法。
一、貨幣資金管理
公司堅持“量入為出、收支平衡,確保重點、兼顧一般”的原則,實行貨幣資金預算管理。
、財務部根據當期銷售資金回籠計劃和集團公司撥付流動資金,按生產經營、工程、生活福利及其他順序編制當期資金支出計劃,報公司總經理批準后執行。
、計劃款項實際支出時,經辦部門應提出付款申請,報計劃財務部審核后報請公司總經理批準。凡單筆金額超出元的材料、設備、工程及勞務等款項支出,必須通過銀行轉賬,否則財務可以拒絕支付。
、集團公司下撥資金明確作為清欠基建工程尾款的,財務部應嚴格做到?顚S,并視資金到位情況按比例分單位均勻支付。
、公司所屬各部門,實行收支“兩條線”管理。各部門所實現的收入和發生的支出必須納入公司財務核算。任何部門、任何人不得將公司所得收入采取轉存、私吞、坐支、私設小金庫等形式截留或挪用。凡違反國家財經法規及公司有關規定,未上繳至公司財務的各項收入(包括押金、罰款),一經發現,一律沒收,并追究相關人員責任。
、銷售部應加強貨款催收回籠工作,避免呆壞賬發生,當形成的應收賬款回籠率不得低于%,公司將按《銷售承包管理辦法》對此給予考核。以前度形成應收賬款,銷售部應加大清欠力度,當清欠比例不得低于初應收賬款余額的%。
、銷售部門的各項費用支出應根據銷售考核情況有計劃地列支,并從其銷售提成中如實扣減。其費用支出在公司領導監督下,由銷售部自主控制,其他任何部門、任何人不得要求從中列支費用。相關規定按照《銷售承包管理辦法》和《銷售部營銷管理方案》執行。
二、備用金管理
根據公司職工崗位業務性質及業務量大小,備用金按定額備用金及一般借款兩類分別管理。
、限額備用金管理
()納入限額備用金管理的包括銷售員和小車司機等,其限額標準分別為銷售員元/人、小車司機元/人。
()納入限額備用金管理的,應按規定辦理相關手續,到財務按規定限額借足備用金,平常不再辦理其他借款。日常發生費用時據實報銷,底前限額備用金全額沖清。
、一般借款管理
()實行限額備用金制度以外的部門因辦公、購物、出差等確需暫付款的,應指定一名專人辦理借款,同部門不得有多人同時借款。
()各部門辦理借款時應詳實填寫借款單,經部門負責人和財務負責人簽字確認后,報公司總經理批準方可給予辦理。
()財務部辦理一般借款時須嚴格遵循“前款不清,后款不借”的原則。借款人員應在業務處理完畢后及時報銷沖賬,超出一個整月仍不辦理的,財務將給予通報批評,并從其工資中逐月扣回借款。
三、管理性費用管理
加強費用管理是公司經營管理工作重心之一,為嚴格控制各種管理性費用的支出,公司遵循“事前審批、事中控制、事后考核”的管理原則,在集團公司下達的費用指標基礎上,并結合公司實際經營情況采取行之有效的管理措施。
、具體控制辦法
()公司可控性費用實行全面預算管理,即公司將所有可控性費用下達給綜合管理部進行費用總控制;每項費用均分為一般限額和調劑限額。,
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