財務管理暫行辦法(二)

（）綜合管理部根據各項費用的業務性質和業務量規定其度一般限額，并再次分解歸口到相關部門或個人控制使用。度調劑限額由綜合管理部集中控制，用于一般限額不夠支出的部分。

（）財務部嚴格控制各項費用限額的使用，對一般限額不夠支出的部分，須經綜合管理部審核同意后，財務部方可給予辦理，但不得超出調劑限額。

（）公司上下必須嚴格執行各項費用管理規定，嚴肅費用報銷程序。費用報銷的一般程序為：經辦人員取得費用票據后，首先由經辦部門主管簽字，其次由財務部對其費用合理性及票據有效性認可，再報公司領導審批，最后方可到財務部門報銷。

（）各項可控性費用的業務管理規定，按公司制訂的單項管理辦法執行。納入可控性管理的費用項目及控制限額見表（一）。

、考核兌現

（）費用考核

為時刻掌握各項可控費用的支出情況，分項費用的歸口控制部門和財務部在費用實際發生時應隨時登記費用支出臺賬，并于每月結束后日內統計上報至綜合管理部。綜合管理部根據各項統計表，每季度對各項費用支出情況進行考核總結，并以書面通報形式提出意見或建議。

（）獎罰兌現

在度結束后日內，綜合管理部會同財務部編制度可控費用考核匯總表，經公司領導審核后給予一次性兌現獎罰。具體為：

一般限額的節約部分，全額獎勵歸口控制部門及有關業務部門；調劑限額的節約部分，全額獎勵綜合管理部及相關管理部門。

可控性費用項目明細表

（表一） 單位：萬元

序號
費用項目
分項費用控制部門
一般限額
調劑 限額
度總額

(萬元)
備注

一季度
二季度
三季度
四季度


辦公費
辦公室









書報費
辦公室
.
.
.
.
.




通訊費
辦公室

差旅費
財務部









會議費
辦公室
.
.
.
.


公司專門例會、外出會務費用


招待費
辦公室









咨詢訴訟費
辦公室、綜合管理部






企業咨詢、訴訟、策劃費用


保險費
辦公室、人力資源部

.，