財務報銷管理制度 .短途出差不享受住宿補助。
.出差人員無住宿費用時,則可按住宿標準的%領住宿補助。
.員工出差返回后于個工作日內報銷,未按規定時間報銷的,財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。
.超過個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據,財務部門不予報銷。
.財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
、員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
.公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫
齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
.公司預付款項,必須根據合同或協議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
.備用金和預付款的使用,必須依照下列規定:
..具有規定的用途,期限及限額;
..在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
..以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
..對違反規定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。
..對無正當理由超過規定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
、原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
、原始憑證應具備的內容:
.憑證名稱;
.填制憑證的日期;
.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
.經辦人的簽名或蓋單;
.接受憑證的單位名稱;
.經濟業務的內容;
.數量、單價和金額;
.各種發票、收據必須符合《中華人民和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
、對原始憑證的技術性要求:
.凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
.購買實物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。,