財務科科室職責管理標準(二)

財務科科室職責管理標準
.. 正確的選擇和配備財務管理人才，搞好培訓、調配、考評、獎懲，保證財務工作管理的需要和充分調動財務人員的積極性。
. 財務管理人員應根據財務管理目標和財務決策的要求，運用組織權力和適當手段，指導和監督下屬財務機構和人員實現決策目標。
.. 按照財務計劃和確定的標準，對企業的財務活動進行監督、檢查，將財

務活動的實際成果與財務計劃目標對照，發現差異，睜原因，采取措施糾正財務計劃執行中的偏差，以確保財務計劃目標的實現。
. 以會計核算資料為主要依據，對企業財務活動的過程和結果進行調查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執行的因素，挖掘企業潛力，提出改進措施。
. 以會計核算資料為主要依據，對企業經濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
. 利用價值形態對企業生產經營活動進行控制和調節。
管理內容與方法
. 管理內容
.. 資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業負債的管理。
.. 流動資產的管理，主要包括現金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。
.. 固定資產的管理，主要包括固定資產折舊管理、在建工程管理和國家資產的清查盤點。
.. 無形資產、遞延資產、其他資產和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。
.. 成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。
.. 銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
.. 會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
.. 財務報告和財務說明，主要包括資產負債、損益表、現金流量表和財務情況說明書的管理，以及財務分析。
. 管理制度
.. 資金管理制度
... 資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統籌調劑、合理使用的原則。
... 資金的開支必須符合資金審批程序。凡萬元以上的開支必須由局長批準，凡萬元以內的開支須經分管局領導批準，萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內。
... 成立資產管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。
... 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現金支出預算。各類工程必須先根據工程項目進行預算，由生技、財務、基建科審查后列入計劃，經總工程師審定、局長批準后下達執行。，