學校財務管理制度(下)(二)

　�。畬W生管理經費支出：是指校學生會、團委會組織的文藝、體育、宣傳、學習以及對外聯系工作等活動所需要的費用支出以及各班級管理評比、“三好學生”等先進評比的獎金。

　　⑴學生管理經費實行“核定收入來源、�？顚Ｓ谩⒅鞴苄ｉL審批”的辦法，由財務按季度向學生科提供支出明細情況及經費結存情況。

　�、茖W生管理經費來源按現行辦法，一是財政撥給國家任務生的助學金，二是從代培生及自費生中按元／人·的標準提取的款項，其總額于每秋季招生結束后即可按學生總人數計算并提取出來。

　�。�醫療經費支出：是指除省公醫辦安排的醫療經費以外由學校墊支的各項醫療經費支出。

　　醫療經費應嚴格按省公醫辦的有關規定、制度管理和使用，特殊病情支出，如急救、急診，價格昂貴的藥品等超出公費醫療支付限額的支出，按學校相關制度執行。

　�。�水、電費支出：是指學校內及教工住宿區的公用水、電費支出，按國家供水、供電部門的收費標準及金額，經學校行政科核實后支付。

　�。畬W校交通車輛的維護保養和修理費支出，根據司機對車輛的修整建議及行政科領導批準意見，到指定廠家維修，定期由財務人員到廠家結算，憑正式發票付款或報銷。無行政科領導批準意見的發票不予報銷。

　�。�其他支出：除上述各項支出外，如外聘教師的酬金、辦證費、手續費等支出，可報各系列主管校長或校長批準報銷、支付。

　�。畟�別事項的特殊支出，視具體情況另作處理。

　　五
　　財務報表及預決算報表管理制度

　　二十條 會計人員應于每月終了的次月日前，完成上月份財務收支報表，并附文字說明；按月結帳、對帳，現金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后，應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。

　　二十一條 初、終，應按時完成預、決算報表的編制及上報工作，同時按規定附加報表文字說明，終結算應有決算報告。

　　六
　　固定資產管理制度

　　二十二條 財務人員應按制度規定，加強固定資產管理，建立規范的固定資產登記卡，做好固定資產采購入帳記錄，登記有關總帳和明細帳，并定期與學校財產管理部門核對帳目。

　　二十三條 財務人員應會同財產管理部門定期進行實物盤點，至少一一次，并做好有關記錄，同時向學校領導報告盤點情況。

　　二十四條 固定資產盤點工作，由主管財務副校長具體組織和落實。

　　七
　　培訓中心財務管理制度

　　二十五條 培訓中心財務為學校二級財務，受學校財務監督和管理。

　　二十六條 培訓中心應制定內部財務管理制度，按月向學校財務組報送報表，終結算報表一式多份，分送各校領導和財務組。

　　二十七條 學校財務人員應嚴格執行財經紀律和制度，定期與培訓中心財務核對有關收支項目，稽查財務狀況。

　　八
　　現金、支票、銀行帳款管理制度

　　二十八條 借用現金、支票，必須辦理借款審批手續（見本制度）。

　　二十九條 財務應與開戶銀行商定庫存現金限額，多余的現金應送存銀行。每月分次到銀行提取庫存現金。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實相符。

　　三十條 提取現金時，出納人員應根據具體用款需要，填制現金提取單，由財務主管審核簽名并交會計簽章后，填好現金支票到銀行提款。財務人員不得私下到銀行提取現金，否則視同違反財務制度處理。