公司財務工作管理規章制度(五)

二條對違反國家政策、財經制度、財經紀律的收、支款項有權勸阻、制止。?

三條對公司集中審編的有關財經方面的規定和管理制度有權提出修改意見。?

四條有權對各倉庫和工程、生產作業項目的節約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。?

五條有權組織召開經濟活動分析會，并向各部門索取有關資料和報表。?

六條有權要求有關部門提供編制、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。

三、職責??

一條對貫徹執行國家財經法令政策、制度不嚴或處理財會業務不當，造成違章、罰款、浪費等現象負責。?

二條對公司的有關成本、利潤、資金等方面的經濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。?

三條對由于資金計劃不周、管理不善、監督不嚴、影響生產工作負責。?

四條對不及時清理庫存現金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責。?

五條對國家規定的財務檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴、出現損壞、遺失等現象負責。?

六條對成本資金、價格控制管理不嚴，經濟活動分析不及時，影響公司經濟效益指標完成負責。?

七條根據公司方針目標展開要求，未能及時對本部門方針目標展開、檢查、診斷、落實負責。

附則二、出納作業處理準則??

一條本處理準則包括現金及銀行存款收入與支出等作業。?

二條為便于零星支付起見，可設備用金，采用定額制，其額度由總經理核定，其備用金由出納經管。?

三條出納辦理現金、票據的支付，登記及移轉等業務，要嚴格遵守公司的付款審批程序。?

四條除提取備用金外，所有支出憑證應由會計嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢后出納方能支付。?

五條凡一次支付未超過，元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉賬支付。?

六條出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經財務經理核準。?

七條七條公司一切支付，應以處理合法、合規的發票或憑證為依據，任何要求先行支付后補手續者均應予拒絕。?

八條支付款項應在傳票上簽署領款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經手人戳記。?九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。?

(一)原始憑證的審核：?

.國內采購、工程發包款：應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單經有關部門經理簽章證明及核準，公司財務經理、總經理批準后，送交財務部門開具支票或匯票。?

.預付、暫付款項：應根據合同或相關協議文件，由經辦人員填具借款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交財務部門開具支款。?

.一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，由經辦人員填具付款憑證，經有關部門主管簽章證明及公司核準，送交財務部門開具付款。?

(二)會計憑證的核準：?

.會計應負責審核原始憑證的各項經濟內容，對不能確定的事項報財務經理審核。.會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規定的手續。?，