公司財務工作管理規章制度(四)

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；?

(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；?

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；?

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；?

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；?

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。?

四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。?

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；?

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；?

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；?

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；?

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；?

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；?

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。??

八章附則

(一)財務負責人工作責任制度

(二)出納作業處理準則

(三)會計核算基礎工作規范

(四)借款及各項費用開支標準審批程序

(五)其他有待補充完善的財務管理制度

四十四條本規定由公司財務部負責解釋。?

四十五條本規定自發布之日起生效試行。

附則一、財務部門負責人

工作責任制度?

一、職務??

一條在公司董事會和總經理領導下，負責公司資金調配、成本核算和財務管理

推行現代化管理方式，進行企業經濟核算和分析工作，并反映其成效。?

二條嚴格執行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度。認真貫徹統一的財務管理制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。保證國家、公司利益不受侵犯。?

三條根據公司度生產經營綜合計劃編制公司財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經濟指標實現。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。

四條組織制訂儲備、生產、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟活動分析，搜集、整理、積累歷各項原始資料，指導車間經濟核算工作，促進工廠經濟效益逐提高。?

五條負責企業資金管理，監督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續完備，數據準確，處理及時。

六條嚴格執行國家價格政策，搜集整理價格資料，負責制訂公司廠內內勞務、產成品、半成品、物資等的計劃價格，并督促檢查有關部門和車間對材料、半成品、產成品正確計價和銷售。?

七條負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。?

八條負責對全公司重要經濟合同的審查會簽。并監督經濟合同的執行，確保公司利益不受損害。

九條負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。?

十條根據公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。?

十一條負責完成公司領導臨時布置的各項任務。

二、職權

一條對公司廠內各項資金和費用的使用有檢查、監督權。有權根據廠內生產經營情況發生的變化，對資金、費用的使用提出調整方案。?，