(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規范公司的經濟行為。?
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。?
(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。??
三章財務工作管理
九條會計度自一月一日起至十二月三十一日止。?
十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規定。?
十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。
十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。?
十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。會計報表每月由會計編制,財務經理負責審核,上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。?
十四條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。?
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。?
十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。?
財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。?
十六條財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。?
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。?
十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經理。?
十八條財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。?
財務工作人員辦理交接手續,由行政辦公室主任、主管副總經理監交。四章支票管理
十九條支票由出納員或財務經理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”,經財務經理、總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
二十條支票付款后憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經理、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。?
二十一條支票借款應在簽發支票之日起五個工作日內清算,超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣換足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。?
二十二條對于報銷時短缺的金額,由支票領用人辦理現金借款手續,并按現金借款管理規定執行。?
凡一周內支出款項累計超過元或現金支出超過元時,會計或出納人員應文字性報告財務經理。凡與公司業務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告財務經理。?
二十三條凡元以上的款項進入銀行帳戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告財務經理。?
二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須財務經理會同總經理聯簽字?偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知,經總經理授權可委托其他負責人代簽,同意后可先付款后補簽。??,
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