. 賠償手續
.賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時,由財產使用部門財產保管員開出“賠償單”,一式四聯分別作為部門班組存根、收款收據、財務收入憑證、財產報損和領發憑證。
.部門財產保管員向賠償人收款后,應連同四聯賠償單交送財務部辦理交款手續,加蓋收訖章;再到財務部財產管理小組辦理財產手續。
.賓客當時不能付現金時,應由本人簽字認可,送前臺收銀待結帳時扣回,再到財產管理小組辦理財產手續。
.職工不能付現金時,應由本人簽字認可,送人事部待發薪時扣回,再到財產管理小組辦理財產手續。
九節 會計科目
三十四條 財務部按會計科目的規定設置有關的“固定資產”、“固定資產折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目,并分設有關的二級科目的分類帳,以反映酒店固定資產、流動資產的金額變化情況。
三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規格、單價、數量、金額設置三級明細賬,并與總賬科目一致。
三十六條 財務部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產登記卡片,及時、正確地反映租借財產的變化情況,以避免財產混亂。
三十七條 正確使用《固定資產盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。
. 固定資產盤點表
.使用目的在于記錄固定資產實際盤點數并與移交數量比較。
.盤點表的內容包括:資產保管及使用部門,存放地點及盤點日期;資產保管及盤點人員姓名;資產編號、名稱、規格、來源及移交日期,移交及實際盤點數量。
.盤點表使用說明:盤點表以保管使用部門為核算單位,以存放地點為盤點基礎;移交數量在一次盤點核實后,由存放使用地點的財產保管員簽字負責,申領、轉移與報廢必須遵守制度和程序,移交數量根據申領、轉移與報廢加以調整;盤點時由財產保管員與財務部盤點人員同時進行,在盤點數量欄填寫實際盤點數量并由保管使用部門主管簽字作實。
.其它:為了便于盤點工作,固定資產的盤點以存放地點為盤點基礎,適當時候輪流進行盤點,每個存放地點的固定資產每最少要盤點一次,移交與盤點數不符時,調查后以書面形式呈報管理班子處理并按規定處理。
. 低值易耗品在用記錄
.使用目的在于記錄各部門低值易耗品的數量、存放及使用地點。
.記錄表的內容包括:領用部門、存放地點;入庫、領用、轉移、報廢及庫存在用余額數量,低值易耗品的名稱及規格。
.記錄表使用說明:低值易耗品的申領、轉移、報廢必須按規章辦理并在記錄表摘要記錄;財務部要定期對低值易耗品的庫存及在用數量進行盤點,并記錄盤點日期、盤點數量及盤點人姓名。
. 其它:盤點數量與實際庫存,在用數量不符時,要呈報管理班子處理并按規定辦理。
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