酒店財務財產管理制度(三)

十五條 采購

. 酒店所有財產物資的采購一律統一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。

. 任何物品無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部不予報銷。

. 若使用單位在品種規格上有特殊要求，可派人與采購部人員同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領用等手續。

. 采購員必須遵守國家政策、法令和財產管理制度，發票、支票妥善保管，不得丟失。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規定財產劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發票后一齊送至財務部報帳。

. 采購備用金要經常核對，公私要分開 ，嚴禁套購，轉賣，嚴禁挪用公款和代私人采購。

. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規格質量，以免造成積壓和浪費。

十六條 驗收

. 收貨部接到采購員購進的財產和物資，要根據訂單與原始發票進行驗收、點數、檢查規格、質量，驗收合格后按本酒店的財產名稱填制收貨報告，簽收后一聯交供應單位，憑此向財務部結算。

. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理

. 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收；

. 購進的財產、物品與原始發票不符者不驗收；

. 供應單位的發票未開抬頭，發票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收；

. 屬于貴重物品和需要經過技術鑒定的物品，應與使用部門同驗收；

. 如屬于物品先到而發票未到的，收貨部可點清實物，開無發票收貨單，一聯交供應者，等發票到后到財務部辦理結算。

. 遇有發票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續，若外地托收無承付進貨，由采購員報經理批準做預付款，待該物品到達后，補辦驗收手續并正式入帳沖預付款。

十七條 審批

. 基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置等，須經店務會議討論后按規定制度審查報酒店集團批準，固定資產的調撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經理批準后按規定制度審批。

. 低值易耗品和其它物品購置計劃經店務會討論且按規定制度批準后，列入當財務收支計劃內執行；計劃內零星購置及大批購置財產物品，按規定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。

. 物料用品（消耗品）按班組領用時，須經部門經理與酒店財務負責人審批。

. 物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經理審批方能作賬務處理。

四節 固定資產、低值易耗品及易耗物品的管理

十八條 庫房財產管理

. 酒店購進的一切財產和物資，一律辦理入庫手續。發放時列支有關部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤入費用）并作為在用財產處理。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放在庫房保管。

. 財務部的財產管理小組負責管理全酒店的財產。各類財產按規定分類，并按品名、規格、數量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控制庫房的進、銷、存數量。憑入庫、領物、調撥單據等憑證及時查明原因，按規定審批手續辦理調整帳卡，以保障帳物相符。，