企業財務管理規章制度

企業財務管理規章制度一節 總則

條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

條 公司及全資下屬公司、企業（含%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。

二節 財務機構與會計人員

條 公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。

條 公司部會計師。
公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。
下屬獨立核算的公司、企業設財務部。財務部設部長、副部長
計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。

條 總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。
總會計師主要職責如下：
.執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；
.審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行。
.審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；
.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
.監督全系統的財務管理和活動；
.監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制只符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；
.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行；
.負責搞好全系統財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業務水平；
.簽署下屬公司、企業的萬元以下貸款擔保書。

條 計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督。

條 計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。
計劃財務部部長的主要職責是：
.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
.執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；
.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、企業執行財經紀律和規章制度；
.協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；
.參與公司發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。，