集團公司機關經費管理辦法為規范財務行為,強化內部控制,提高部室工作效率,增強企業競爭力,挖潛增效,穩健經營,現根據財務制度有關規定,結合恒源公司機關實際情況,特制定本辦法。
一、堅持厲行節約、追求效率的原則
公司機關各部室一切費用開支應本著厲行節約,追求資金支出效率的原則,反對揮霍浪費。各部室舉辦的活動要厲行節約,做到事前有預算、事后有審批,從嚴控制外出會議、學習考察活動,嚴禁內部吃請。
二、實行經費預算管理的辦法
、預算的內容和原則。重點是部室四項費用和專項費用這兩類可控費用項目,預算遵循權責對等、歸口管理的原則,賦予各部室一定的自主權,充分調動各部室的積極性、主動性。
、預算的編制。實行部室根據職能及管理事務申報計劃、財務審查平衡、公司領導審批下達的程序制定預算。
、預算的審批。度經費預算由總經理批準。預算內的經費項目,由各部室自己行使職權進行管理;預算外的支出項目,一事一報批,經公司分管領導審核后,公司總經理批準。
、預算執行的分析。對執行結果與預算有偏差的項目要及時進行分析,尤其是偏差較大的項目,經辦部室要重點詳細分析,形成書面報告,逐級上報至總經理。計劃財務部定期通報預算執行情況,總結經驗、尋找差距。
、預算的調整。公司的度預算一經確定,原則上不予調整。確有特殊情況需要調整的,必須逐級上報公司總經理,經批準后予以調整。任何人、任何部門不得擅自調整預算。
、預算的考核?己藢嵭羞^程考核和結果考核結合的辦法。過程考核以財務季度預算執行情況為標準,定期考核,通報成績,鞭策落后;結果考核以各部室度預算為標準,對全費用節超的單位部門,計劃財務部分別提出獎罰意見,報公司領導批準后,予以獎罰。
三、實行經費支出“兩級一支筆”審批制度
、部室負責人及其所屬部室員工發生的費用,由所在部室行政負責人審批,計入部室包干經費;
、公司副總師以上領導發生的費用,由公司領導審批,計入相應包干經費;
、辦理例外事項支出、超預算支出、綜合性公事務支出,由經辦部室分管領導審核后,報公司總經理批準,方可辦理借款與報銷,歸集計入特殊事項,定期予以通報。
四、獎金類費用的發放歸口管理,規范操作程序
、季度考核獎。機關各部室、各獨立核算單位的季度考核獎,應按照要求履行考核程序,經公司領導批準后,計劃財務部負責撥付,計入各單位部門的工資費用;
、單項獎。機關部室及供應、銷售、機修、設備中心等獨立核算單位的單項獎勵,由單位部門提出申請,分管領導審核后,公司總經理審批,計劃財務部負責撥付,計入各單位工資性費用;
、各種補貼補助。由部室提出申請,分管領導審核后,公司總經理審批,計劃財務部負責支付,計入部室工資性費用;
、政府部門、社團、企業給予的獎勵款或返還款,由主管單位提出申請,分管領導審核后,公司總經理審批,計劃財務部負責支付。
五、職教培訓活動集中管理,規范運作。
各部室、分公司擬舉辦培訓班的,應事前申請,報經分管領導批準后,由人力資源部在培訓基地安排;需組織到外培訓學習的,由主要領導批準,對聘用教師授課費由人力資源部按規定標準核準支付。此項費用由人力資源部總承包,節約和超支等比例獎罰。季度終了,計劃財務部根據節超情況,提出考核預兌現意見,公司領導批準實施。,