產品管理辦法規章制度(三)

六條 各倉除倉管人員外，其他人員未經允許不得擅自進入。?

七條 倉管人員對于所經管的庫存商品應予嚴密稽核清點，各倉并得隨時受單位主管或財務部稽核人員的抽點。?

八條 每終，倉庫部應會同財務部、服務部等同辦理總盤存，盤存時必須實地查點商品的規格、數量是否與帳面的記載相符。?

九條 盤點后應由盤點人員填具盤存報告表，如有數量短少、品質不符或損毀情況，應詳加注明后由倉管人員簽名負責。?

十條 盤點后如有盤盈或不可避免的虧損情形時，應由倉管單位主管呈現董事長核準調整，若為保管責任短少時，則由倉庫部經管人員負責賠償。?

十一條 直接保管商品的倉管人員異動時，應由其所屬的單位主管查列庫存商品的移交清冊后，再由交接雙方會同監交人員實地盤存。?

□ 商品帳務作業與作業流程

一條 凡商品的進貨如系新購，則采購單位應負責于抵庫前三日內將有關的訂購單、提單、或驗收單等交倉管單位，才由倉管單位憑以驗收登帳；抵庫之商品如系商品類，則倉管人員應將其型號等詳列于"型號登記簿"上，如系供應品，則應將其規格、數量等詳細登入"存貨日記簿"上，倉管單位并應于進貨的怠日，根據實際進貨之規格、數量填制"商品(供應品)進庫單"，除四聯自行留存外，余一、二、三聯應即轉送財務部入帳。?

二條 各分公司的進貨應憑"商品(供應品)訂貨單"向倉庫部訂貨。?

三條 倉庫部對各分公司的訂貨，應于接到訂貨單的當日答復并出貨，出貨時應填制"商品(供應品)調撥單"，除四聯自存外，一、二、三聯應連同商品寄送進貨單位簽收進貨之。?

四條 各分公司于收到倉庫部寄下的商品時，應即根據"貨品交運明細表"及"商品(供應品)調撥單"上所載的進貨內容辦理驗收進貨后，于"商品明細表"或"存貨日記簿"上入帳，"商品(供應品)調撥單"應于驗收無誤時簽收后，將其二聯寄恢庫部，三聯連同"貨品交運明細表"二聯寄送財務部，一聯自行留存。?

五條 倉管人員應就所保管的商品按型號或規格分別列記于"型號明細表"或"存貨日記簿"上。

? 六條 庫存任何商品的出貨，一律限由領貨人出示業經單位主管簽準的"商品(供應品)領貨單"，營業單位人員并應另填"商品(附件)領貨卡"等作為出貨的憑單。?

七條 "商品(供應品)領貨單"一式兩聯，一聯由領貨人交單位會計員存查，二聯由倉管單位存查。"商品(附件)領貨卡"由倉管單位于每月月底當天將營業單位各月內所領出商品尚未恢部分逐一依人員別過入新卡后，發文至各單位并由各單位會計員統一代為保管。?

八條 庫存商品經出貨后，倉管人員應即于當日憑"商品(供應品)領貨單"上的記載登入"型號登記簿"中有關的記載欄內，作為該商品去向的追蹤，"商品(附件)領貨記錄卡"則應于出貨時，由倉管人員簽注后，即交還原出貨人。?

九條 領貨人除于出貨的當日即行開立發票交貨外，否則統限于出貨的當日下午下班前將領出的商品歸恢管單位。如經持往客戶處試用致無法恢時，亦應于出貨的當日下午下班前，將業經客戶正式蓋章簽收或單位主管簽準的"商品試用簽收單"，持交倉管人員保管。?，