城市排水發展有限公司制度匯編二條嚴格執行國家財政財務制度和財經紀律。對國家統一規定的各種支出的開支范圍和開支標準,單位職工的工資、津貼、補貼和各種福利待遇,均應嚴格按照國家統一規定執行,不得擅自違反。對國家財政財務制度和財經紀律沒有統一規定的,可由單位作出規定,報主管部門和財政部門備案。
三條節約支出、提高資金使用效益。在支出管理中,要精打細算、厲行節約、反對鋪張浪費,花錢大手大腳的做法,要加強經濟核算,采取切實可行措施,不斷提高資金使用效益。
四條因公務或經濟業務的需要,須預支、墊付款項的,一律要正式地履行財務手續。各部門均不得以口頭信用、白紙條或其他不合規章的形式預支款項。具體規定如下:
、工作人員因公務出差、開會等原因需要事先借用公款的,本人應按實填寫借支單,經主管領導批準后,由計財部予以辦理。事務結束后,必須在一周以內向計財部報銷清帳。
、工作人員因公需轉帳支票,經辦人員要填寫支票借用單,經主管領導核準后,財務給以簽發。在支票票面上,原則上應填寫日期、收款單位、用途、金額。事后經辦人員要如期向計財部辦理銷帳手續,對逾期不辦或不退還未用支票的,計財部應督促其辦理。在未了結前帳之前,如無特殊情況,不得再借支票。持票人必須妥善保管好支票,不得污染、折疊,也不準轉給他人代辦,謹防遺失、被盜,否則,一切后果由經辦人自負。
、需要由財務匯款或辦其他票據的,應由經辦部門提出申請單或對方單位收據、合同。經主管領導批準后,財務給以辦理。
、各部門因工作需要借備用金的,需先提交申請,經總經理批準,款項負責人要按用途正確使用,任務完成后及時歸還。
五條凡到計財部辦理經費報銷的費用單據,必須符合財政、稅務機關規定的標準格式和具備完善的財務手續。其具體規定如下:
、報銷的憑證單據必須是稅務與財政機關印發的或認可的,經濟內容填寫完備,大小寫金額一致,并加蓋公章的合法單據或按國際慣例出具的帳單。
、屬于費用性的報銷單據,應具有經辦人、證明人、審核人、核準人四者簽字,并注明用途。
、屬于財產或結算性的報銷單據,需附實物驗收單或工程決算,且由總經理簽字。
六條嚴格執行總經理一支筆的財務審批制度,未經總經理簽字的正規單據,計財部一概不予受理。
七條由綜合部負責采購、保管、發放公司辦公用品(辦公用品包括文具、用具、辦公桌椅、錄像帶等),其他部門不得擅自購買辦公用品,因特殊情況急需購買,應經綜合部協商同意,并由綜合部負責登記。凡屬社控范圍內辦公用品,需請示上級機關同意后購買。零星用品購置、辦公用品購置、過橋費、郵電費等報銷,統一由綜合部部長審查證明。
八條計財部嚴格把關,對于發票收據明顯不合規章、超標、事由不祥、無審核批準人或審核批準違反規定等情況,計財部有權拒付。
九條對于管理費用的結余部分,按有關文件,進行三七分帳,項目單位留七成,上交三成。但實際由于內配資金緊張,該三成資金仍由上級部門返還本公司,為此,該結余資金按::的比例提取企業發展基金、職工獎勵基金、經理基金。 ,