借款和各項費用開支標準及審批程序

借款和各項費用開支標準及審批程序 一條 為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據公司的規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。 二條 借款審批及標準 (一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由各線主管領導批準，最后經財務經理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。 (二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務總監審批，經財務經理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (三)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，審批程序同一條一款。 (四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。 (五)各項借款金額元以內按上述程序辦理，超過元以上的需報請財務總監審批。 (六)借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。三條 出差開支標準及報銷審批 (一)住宿 公司部門副經理以上人員，平均每天不能超過元，主辦業務不能超過元，業務員不能超過元。高層領導因工作需要住宿費超過元標準后經財務部總監批準后可予報銷。 (二)出差補助 按出差起止時間每天補助元。 (三)市內短途交通費 控制在人均每天元以內，憑票據報銷。 (四)其他雜費 如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天元內，憑單據報銷。 (五)車船票 按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。 (六)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由主管會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報有關各線主管領導批準，財務經理審核后，方能報銷。 (七)出差坐飛機，需由部門經理批準，連續三個月虧損單位人員出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。 四條 業務招待費標準及審批 (一)總公司本部各業務部的業務招待費，控制在各部門完成的營業收入的.‰之內，由部門經理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達指標使用，由財務部經理掌握，下屬公司根據完成的營業收入，控制在‰內，由經理掌握開支，超過一部分一律在終利潤分配留成公益金中予以扣除。 (二)屬指標內的業務招待費，報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由各線主管領導審批，方能付款報銷。 (三)超指標外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽，董事長批準，方能報銷。 五條 福利費、醫藥費開支標準及審批 (一)在未實行醫療保險制度以前，職工本人醫藥費可按公費醫療待遇，憑區級以上醫院發票實報實銷；臨時工憑區級以上醫院發票報銷%。 (二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區以上醫院證明享受醫藥費待遇，沒有辦理獨生子女證的，只準一個孩子享受醫療費全報待遇，其余子女享受半費待遇。職工無職業的父母憑以上醫院單據報銷一半醫藥費(家屬名單由人事部門核定)。 (三)職工子女學雜費，憑有效發票，經人事部經理簽認，財務部經理審核，給予報銷。 (四)煤氣瓶購置費憑有效發票一次性報銷元，夫妻雙方在本公司系統工作的，只能報一方。 (五)其他福利及醫藥費開支，元以下由財務部經理批準，元-元由總會計師批準，超過元的開支一律報財務部總監批準。 六條 其他費用開支標準及審批 (一)屬生產經營性的各項費用，元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導批準，然后送財務經理審核報銷。超過元以上的須報財務總監批準。 (二)屬非生產經營性的各項費用，元以內的按六條一款執行，元-元的，報財務總監批準，超過元的報董事長批準。 七條 補充說明 如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。