財務報銷制度(一):
為了加強公司的財務管理工作,嚴格執行財務制度,完善財務管理,結合公司的具體實際,統一各部門的報銷程序及規定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準?偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經理簽字,交給財務小方即可。
二、報銷規定
(一)、差旅費報銷規定
1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規定程序報批后,到財務部門預借差旅費
2、員工出差回到后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證wWw。。cN,按規定的時光及審批手續到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。
4、住宿費:單人或雙人出差每一天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情景需總裁批準方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每一天30元。
(二)、市內交通費用報銷規定
公司員工在市內外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發票粘貼規定
報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫資料摘要,寫清大小寫金額,所附單據附件張數,有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。
2、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料,發票涂改、大小寫不符、假發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用,因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情景。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時光
購買材料和支付工程款,必須在單據所填日期的一個月內報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。
四、下列情景不予報銷:
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。[由Www.SengZan.Com整理]
2、其它不貼合國家開支標準的單據,無理由跨年度的單據。
財務報銷制度(二):
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規定審批權限審批后,由財務室付款。
2、預付款是指因公司業務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經辦人按要求填寫“付款申請書”, 向財務室出具采購申請單等材料,完備各項審批手續后,方可付款。
3、以上經濟業務發生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票,領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬,必須向財務主管講明原因,經同意后方可再借付。
5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務室有權扣發經辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發票的資料包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有資料,發票涂改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數,住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。
3、報銷程序:經辦人 財務室審核 分管副總經理 總經理審批 財務室結算(5000元以下由分管副總經理審批)。
4、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置:由各部門根據需要,編制計劃報辦公室審核匯總,按審批權限批準后,由辦公室按計劃統一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時,須填制出庫單,經分管領導批準。
6、各部門在開支業務招待費之前,需事先經公司總經理批準。否則,財務室不予報銷。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款),必須在單據所填日期的一個月內報銷,超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司ISO9002采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節儉獎勵的辦法,特殊情景經公司總經理批準后方能實報實銷;市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法,個人不得另報餐費;
(1) 住宿費憑住宿發票,在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷,超標準的,超出部分自理。
(2) 乘坐火車,晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上,連續乘坐時光超過12小時的,可按第四條標準購臥鋪票。貼合此條款規定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人,乘坐特快的,按特快列車座位票價的50%獎勵(另外加收空調費用不計入座位票價之內)。乘坐新型空調特快或新型直快列車的,按其座位票價的30%獎勵個人。
(3) 貼合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額,提取30%獎給個人。
(4) 夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時,每人每夜另增發一天的伙食補助費。
(5) 貼合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的,連續乘車超過12小時(含12小時)的,每滿12小時,加發50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規定
(1) 隨同公司領導出差,乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員,按特殊情景處理。
(2) 出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車,憑據按實報銷。
(3) 自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發市內交通費。
(4) 趁出差或調動工作之便,回家探親辦事的,其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
(5) 凡不貼合乘坐飛機條件的人員,因公事緊急乘坐飛機的,應事前經有關領導批準,否則超出規定的費用個人自理。
(6) 凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
(7) 凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項開支不受上述規定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受住勤及途中補助。
(8) 凡被外單位和個人邀請外地考察參觀,或業務跟單的人員,其食宿費已由對方負擔的,均不再享受包干費或補助費。
(9) 出差天數的計算,原則為:當天12時以前出發,12時以后回到的按一天計算;當天12時以后出發,12時以前回到的,按半天計算;
(10) 實行差旅費制度后,各部門人員出差,原則上要定任務、定時光、定地點、定人數,實際出差天數超過原計劃天數的費用,需經總經理批準,否則,財務室不報銷。
(11) 外單位人員為我公司臨時辦事,其費用開支,經公司總經理批準可實報實銷。
四、其他有關規定:
1、費用報銷時光:每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時光限制。
2、工資發放時光:每月五日的午時。
以上規定的時光,若遇節假日順延。
3、公司財會理人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合性、合法性、真實性進行審核,若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
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