審計局審計整改落實情況報告（兩篇）

篇一：

欽南區審計局：

收到你局審計報告（欽南審報〔2018〕7號），我局針對報告提出的問題制訂措施認真進行整改，現將有關情況回復如下：

一、預算編制方面存在的問題

（一）審計報告指出，我區沒有按照新預算的規定將國有資本經營預算納入全口徑預算體系。

2017年，欽南區國有企業的生產和經營基本未能實現正常運轉，需要承擔較大的市場風險。為此，不具備編制國有資本經營預算的良好基礎。

在2018年度的預算編制工作中，我局充分考慮各方面因素，編報國有資本經營預算，完善了全口徑預算的編制。

（二）部分支出安排不夠合理，不能充分反映圍繞國家政策及欽南區各項工作重點。

審計報告反映情況屬實。

我局將在以后年度的預算編制工作中，充分考慮各方面因素，提高預算編制的質量，進一步加強預算編制的規范性、科學性，使各項預算支出更加符合工作實際。

二、預算財政收入方面存在的問題

審計報告反映情況屬實。

（一）非稅收入未及時足額上繳國庫1667.97萬元，情況屬實，2018年1-4月期間，已將上述非稅收入全部繳入國庫。

（二）本級財政專戶結余利息未及時足額上繳1.73萬元，情況屬實，2018年7月26日，我局已將區財政局進口資源加工區建設專戶中利息收入結余的1.73萬元上繳國庫。

（三）未按時足額繳納土地出讓收入176萬元，情況屬實，該筆款為中德順新型建材有限公司因資金緊張所欠。下一步我局將敦促國土欽南分局加大催繳力度，以確保土地出讓價款繳庫。

（四）未按規定比例從土地出讓收益中安排保障性安居工程資金150.60萬元，情況屬實，該項資金沒有收入科目，無法計提，以國庫實際支出衡量是否達標，決算報表已形成，無法整改。我局將在以后年度的預算編制工作中，進一步加強預算編制的規范性、科學性，切實提高預算編制的質量。

三、預算支出方面存在的問題

審計報告反映情況屬實。

（一）未按規定使用國有土地出讓金1084.93萬元。鑒于我區收支矛盾非常突出，為促進各項社會事業的發展，我區使用國有土地出讓金安排撥付了部分單位的行政經費等支出。下一步，我區根據審計指出的問題，在2018年已通過調整預算調整了相關會計科目，規范國有土地出讓金的支出管理。

（二）指標結余資金大。我區將采取督促業主單位加快項目施工進度、積極向上爭取調度資金等措施，進一步加快項目資金支出進度，減少指標結余資金。

（三）部分預算單位支出比例偏低。經核查，2017年區本級預算安排欽南區接待工作辦公室“公務接待費”專項經費68萬元，當年實際完成支出10.05萬元，完成年度預算支出的14.78%，全年無法完成支出90%的主要原因是：一是欽南區接待辦嚴格按照中央“八項規定”和相關公務接待標準執行，接待任務同比下降；二是2015年本級預算“公務接待”指標結轉75萬元、2016年本級預算“公務接待費”指標結轉66萬元，在2017年當年用于2015、2016年預算指標支出13.21萬元，欽南區接待辦在執行當年預算支出不規范，應優先使用2017年當年預算專項指標。

四、重大政策措施和宏觀調控部署落實情況審計發現的問題

審計報告反映情況屬實。

（一）應撥未撥指標資金400萬元。

欽州市財政局下達欽南區2017年扶持村級集體經濟發展競爭立項項目試點資金400萬元，我局于2017年已下達指標到那麗鎮人民政府，并已約談那麗鎮人民政府，促督其抓緊落實，同時那麗鎮人民政府申報的項目實施方案已經確認，正在區政府審批。

（二）項目建設沒有進過預算評審，以項目資金投入作為工程預算款的標準簽訂合同。

審計報告反映情況基本屬實。根據廣西壯族自治區人民政府辦公室《關于印發廣西財政專項扶貧資金管理辦法的通知》（桂政辦發[2017]42號）文件內容中第十六條的第1點提到：總投資規模低于100萬元的項目，不再開展財政評審。下一步，我區將根據審計指出的問題，規范村級集體經濟項目資金的使用管理。

（三）支付資金時沒有取得收款方開具的正式發票

審計報告反映情況屬實。我局將督促欽南區財政局黃屋屯財政所根據相關規定予以整改。

（四）合同簽訂不規范

審計報告反映情況屬實。廣西壯族自治區欽南區尖山街道谷倉村村民合作社于2017年7月5日注冊成立，至今沒有辦理公章，現辦理業務用欽南區尖山街道谷倉村民委員會公章代辦。

下一步，我區將根據審計指出的問題，規范村級財務管理。

五、欽南區政府債務管理情況審計發現的問題

審計報告反映情況屬實。

（一）違規計提工作經費24.03萬元�，F我局已通知欽南區土地房屋征收中心按規定調整有關賬目，歸還原資金渠道。

（二）少計收入21.642萬元�，F學校已按要求進行整改，將收到財政下達2017年新增債券資金指標額度調整為以轉入零余額賬戶的指標額度作為收入核算。

（三）不按資金用途使用7.97萬元。黃屋屯鎮中心小學在使用黃屋屯鎮田寮小學運動場建設項目資金中用于圍墻工程款支出5萬元，經核實，黃屋屯鎮中心小學在申請進度款中工作不夠細致，誤把圍墻進度款并入運動場一起請款，致使教育局簽批的24萬元全部為運動場進度款，實際是應該是圍墻5萬元，運動場19萬元，現已重新補辦手續。其次誤將資金2.97萬元用于購置監控設備問題，現已按資金科目用途歸還并整改完畢。

（四）建設項目沒有對預算造價進行評審就與施工單位簽訂合同施工。尖山鎮谷倉小學現已按要求重新送審尖山鎮谷倉小學功能室預算價。

（五）項目已完工沒有辦理竣工驗收手續。康熙嶺鎮傍欽小學，那彭鎮清湖小學、后立小學、那里小學教學樓功能室項目2018年4月底已完工交付使用，但沒有辦理竣工驗收手續。經核查，康熙嶺鎮傍欽小學功能室已于2018年3月竣工驗收，其余項目于2018年6月22日組織相關部門進展驗收。

（六）項目進度款遲緩，債券資金支出尚有結余。

（1）欽南區城發公司項目資金結余699.05萬元，屬于欽南區易地扶貧搬遷高新區集中安置點項目資金余額。本項目屬于2017年度計劃建設項目，并于2017年12月28日竣工驗收，公司已按進度支付了工程款，現正在進行工程結算，按規定目前的項目結余資金需在審計結算出具結算書后才能完成支付。

（2）教育部門實施的義務教育均衡發展項目資金結余182.28萬元。我區教育部門項目未審計結算，按規定撥付進度款80%，所以康熙嶺鎮中心小學教學點項目的債券資金結余3萬元，那思鎮中心小學教學樓的債券資金結余24萬元；而久隆鎮中心幼兒園擋土墻、圍墻項目因群眾阻撓不能開工建設，不能支出進度款，導致資金結余48萬元。

六、易地扶貧搬遷項目審計發現的問題

審計報告反映情況屬實。

我區存在村屯道路硬化項目推進進度慢的情形。經對接了解，市級政府債券安排的350萬元資金，原計劃用于村屯道路硬化項目，后調整為高新區二期建設項目，項目設計方案已報政府審議，通過后馬上組織實施。

今后，我局將督促有關部門根據審計報告指出的問題，規范財務行為，加強管理。

篇二：

根據27月31日第二十一期市人大審議意見要求，市政府及有關部門對《關于揚州市2017年度市級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》中指出的問題逐一對照整改落實，具體審計整改情況如下：

一、審計整改工作組織推進情況

（一）高度重視，周密部署謀整改。市政府高度重視審計指出問題的整改工作，市政府主要負責同志專門批示要求一項項抓好整改，同時要舉一反三，對預算執行、專項資金使用、投資基金管理等要規范、高效；市政府專門召開了審計整改工作布置會、推進會和督查會，逐項抓好整改工作落實，切實提高整改質量和整改效果。

（二）明確責任，制定方案抓整改。市政府組織制定了整改工作方案，對審計指出的問題進行認真梳理，詳細列出了問題基本事實、相關法規政策以及整改落實的部門、方式和時限等，明確涉及到的單位主要負責人為整改第一責任人，對整改工作親自管親自抓；對整改不力的，要嚴肅追責問責。

（三）加強轉化，落實整改促發展。市政府將審計整改工作作為加強政府自身建設的重要抓手，與規范政府行政行為、加強制度建設有機結合，以整改促規范、促建設、促發展，把整改工作貫穿于財政工作的各方面和財政管理的全過程，不斷提高管財理財水平。

二、已整改或部分整改的工作情況

此次審計指出的44個問題中，預算編制不夠完整、政府性債務管理不到位、預算收支管理不夠嚴格、基金監管機制不夠完善等36個問題已經整改到位；部分存量資金有待盤活、資金使用管理不夠規范、收入成本核算不夠準確、稅費申報繳納不夠完整等4個問題已部分整改到位。

通過此次審計整改工作，增加財政收入12.19億元，盤活存量資金4.87億元，建立健全規章制度5項。

三、部分正在整改問題的工作情況

1.關于應急專項資金未能全額收回的問題。正在整改，2018年已收回揚安集團應急專項資金3610萬元，對仍未歸還的3700萬元將督促市財政、建設、銀監部門加大協調工作力度，與揚安集團和相關商業銀行商談應急資金還款計劃，必要時將采取法律手段予以收回。

2.關于功能區違規安排非預算單位經費問題。正在整改，化工園區已不再列支海關工作餐費，其他功能區正在研究對稅務、公安、消防、海關等部門工作經費新的保障方式，力求規矩規范，并嚴格按部門預算執行。

3.關于功能區工程項目管理不夠規范問題。正在整改，開發區已與省、市招投標等相關部門對接，待市編辦批復后正式成立市公共資源交易中心開發區分中心，進一步規范招投標行為。生態科技新城已修訂出臺新的工程招標實施細則，并要求所有建設項目立即開展前期手續辦理，確保合法合規。開發區4個管理不規范的項目中，1個項目已補辦施工許可證，規劃許可證正在辦理中；1個項目待土地規劃調整到位后進行補辦；2個生態建設項目將責成開發區實事求是地完善相關手續。生態科技新城除立新河綜合整治工程外，均已取得“綠色通道”手續，其中站北路、站西路二期、韓萬河東路一期3個項目規劃許可證和施工許可證正在辦理中，其他項目將責成生態科技新城在竣工驗收前完善相關手續。

4.關于公路管護機制不夠完善問題。正在整改，將責成儀征市落實每個機構至少配備2名專職人員的要求；責成江都區盡快明確定編定崗方案；責成廣陵區加強與市交通局協調溝通，理順體制機制；責成邗江區落實轉移支付增長機制，更好地推動“四好農村路”建設。

四、下一步工作打算

（一）持續跟蹤督促整改，全面徹底整改到位。對4個正在整改的問題，市政府將責成市審計局持續跟蹤整改工作進展情況，對短期內能整改到位的，將定時定人、倒排進度，確保整改落實到位；對需要長期逐步整改的，也將從緊安排、分步實施，確保不斷取得階段性成效。

（二）完善內部管控制度，深化財政管理改革。對此次審計指出的問題，市政府將要求相關部門進行深入分析，對癥施策，著力根治屢審屢犯的頑疾。對內部管理制度不明確、不細化的問題，將根據法律法規和財經紀律，修訂完善相關管理制度加以杜絕；對體制機制上存在的問題，將通過深化改革加以解決。

（三）增強依法行政意識，加大執紀問責力度。市政府將督促相關部門持續開展依法行政教育，切實增強依法行政意識。市紀檢監察機關將加大執紀問責力度，對違反政策法規和財政紀律的行為，嚴肅追究相關部門及人員責任。